Зачем регистрировать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Чтобы простимулировать приток инвесторов на биржу, государство стимулирует граждан введением налоговых льгот. Наиболее выгодные льготы получают владельцы индивидуальных инвестиционных счетов.

В статье разбираемся, что такое ИИС и как он работает.

Как работает ИИС

ИИС – брокерский счет для торговли на бирже, владельцы которого получают налоговые льготы. ИИС доступен только налоговым резидентам РФ. Чтобы его открыть, нужно выполнить два условия:

• Счет должен быть открыт на 3 года минимум.
• За это время с него нельзя снимать внесенные деньги. Дивиденды и купоны по облигациям выводить можно.

Вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз.

ИИС становится все популярнее среди инвесторов, об этом свидетельствует рост счетов на бирже.

Где открыть ИИС 

ИИС открывают брокеры, банки или управляющие компании. Место открытия зависит от целей человека:

• Хочет инвестировать самостоятельно — открывает через брокера или банк.
• Хочет передать деньги и зарабатывать пассивно — открывает через управляющую компанию. 

Важно! Одно физическое лицо может открыть один ИИС. Если у вас есть счет у брокера — его нельзя переоформить в ИИС. Придется заводить новый счет, потому что дата открытия ИИС — дата подписания договора с брокером.

Налоговые вычеты на ИИС

Разберемся на примерах.

Тип А: Вычет на взнос

Допустим, Вы заводите деньги на ИИС, а государство возвращает 13% с этой суммы, но не более чем с 400 тысяч рублей в год. 

400 000 * 13% = 52 000 

Вычет на взнос получают инвесторы с официальным источником дохода. Для этого нужно предоставить подтверждение белой зарплаты, договоры гражданско-правового характера и т.д. 

Важно! Доход должен превышать сумму, которую заводите на ИИС. Заработали за год 200 тысяч, а внесли 300 тысяч — 13% вернут с 200 тысяч.

Кому подходит: Тем, кто инвестирует на 3 года и хочет получить гарантированный вычет. Плюс вычета в том, что он выгодная альтернатива вкладу. 

Например, вы купили облигации на 200 тысяч под 7% годовых. В конце года вы получите 14 тысяч рублей доходности от облигации и 26 тысяч налогового вычета. 

200 000 * 7% + 200 000 * 13% = 40 000

Получается 20% годовых почти без риска!

Тип Б: Вычет на доход

Здесь прибыль от сделок на бирже не облагается НДФЛ. Т.е вам не придется платить 13% налог.

Кому подходит: Тем, кто уже торгует на бирже и тем, у кого нет официального или налогооблагаемого дохода. Например, неработающие, пенсионеры и т.д.

Что можно покупать и хранить на ИИС

Пополнять ИИС можно только рублями. А покупать и хранить на инвестсчете можно ценные бумаги, валюту, срочные контракты (фьючерсы и опционы). Иностранные бумаги покупать можно, но в том случае, если они торгуются на российских биржах.

Доходность ИИС

Она складывается из двух параметров: 

• стратегии инвестора; 
• полученной налоговой льготы.

Самая простая стратегия на ИИС – покупка облигаций федерального займа (ОФЗ) с доходностью 6,5-7,%% и оформление вычета на взнос. Например, инвестор вкладывает в ОФЗ 400 тысяч рублей ежегодно, а потом оформляет налоговый вычет. 

Получается заработать 20 % годовых с минимальным риском: ОФЗ — самые надежные облигации российского фондового рынка. 

Доходность инвестора может быть выше, например, при покупке акций. Но в этом случае и риски выше: акции могут упасть в цене, а налоговый вычет не покроет убытки.

Отзывы владельцев ИИС

Ольга Колосова, победила в конкурсе «Лучший частный инвестор 2018» в номинации «Лучший трейдер ИИС». В эксклюзивной колонке для маркетплейса Московской биржи она рассказала, в чем суть ИИС.

«Индивидуальный инвестиционный счет – отличный повод прийти на фондовый рынок новичку. Вы открываете ИИС и инвестируете в ценные бумаги или торгуете другими инструментами, а государство это поощряет налоговыми льготами».

Для чего регистрировать ИИС, а для чего — брокерский счет

ИИС — тоже брокерский счет, но с налоговыми льготами. У обычных счетов их нет. Подходит тем, кто готов инвестировать на срок от трех лет и меньше миллиона рублей.

Совет. Пополняйте ИИС на сумму, которая точно не понадобится в ближайшее время.

Обычный брокерский счет подходит для любых целей: спекуляции или долгосрочное инвестирование. Здесь размер капитала не ограничен.

Ограничения на ИИС

3 года нельзя выводить деньги со счета. Выведете — ИИС закроется, а полученные льготы нужно будет вернуть.

Максимальный размер пополнений до 1 млн рублей в год. Если хотите заводить на счет больше, ИИС не подойдет. При этом по счету типа А можно заводить только до 400 тысяч рублей в год.

Тип налогового вычета не изменяется. Если выбрали тип А, его уже нельзя изменить. Придется закрывать ИИС и открывать новый, с другим типом вычета.

Льготы ИИС и брокерского счета отличаются. Например, на ИИС нельзя сальдировать результаты, чтобы заплатить меньше налогов. Сальдирование — уменьшение полученной прибыли у одного брокера, на сумму убытка у другого брокера. Суть сальдирования — сэкономить на налогах.

ИИС пополняется только рублями. Другую валюту вводить нельзя.

ИИС открывается только налоговыми резидентами РФ. Если живете в РФ меньше 183 дней в году — вы не налоговый резидент.

Один человек — один ИИС.

Деньги выплачиваются один раз в год. Если за один год вы закрыли и открыли ИИС, два вычета получить не получится. Но вы сможете выбрать, по какому из счетов получить вычет.

После смерти владельца ИИС закрывается. Активы переводятся на брокерский счет наследника.т закрывается и активы на нем переводятся на брокерский счет наследника.

На ИИС нельзя покупать «народные» ОФЗ (ОФЗ-н). Это долговые ценные бумаги, которые выпускает Министерство финансов РФ для продажи физлицам.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет на ИИС

Чтобы получить вычет, подготовьте несколько документов из списка ниже:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ. Это подтвердит получение дохода, который облагается 13%-ным налогом.
3. Документы, которые подтверждают пополнение ИИС. Обычно это платежные поручения из банка
4. Договор на открытие ИИС.
5. Заявление на возврат налога, где будут указаны ваши реквизиты.

Теперь подавайте документы в налоговую. Это делается тремя способами:

• Через сайт ФНС России на «Госуслугах».
• По почте.
• Лично в отделении ФНС.

По закону, налоговая может проверять документы до трех месяцев, а потом еще месяц переводить вам деньги. Вычет придет на банковский счет, который вы указали в заявлении.

Запомните! Инвестирование — это риск, который не гарантирует доход. В один год люди зарабатывают, а в другой теряют. ИИС и покупка ОФЗ помогает избежать потери капитала.

Больше подробностей в презентации по ИИС.